Ridurre il reddito imponibile è il primo passo per pagare meno tasse.
Nel 2025, lavoratori e pensionati possono risparmiare sull’IRPEF dichiarando correttamente le spese deducibili nel Modello 730. Ma quali sono esattamente? E come fare per non perdere questa opportunità?

Vediamolo insieme, con un linguaggio semplice ed esempi concreti.

Cosa significa “spese deducibili”?

Una spesa deducibile è un costo che puoi sottrarre dal tuo reddito imponibile, cioè da quello su cui si calcolano le imposte.

🔎 Differenza tra deducibili e detraibili:

In questo articolo parliamo solo delle spese deducibili.

Elenco aggiornato delle spese deducibili nel 730/2025

Ecco le principali voci deducibili per l’anno d’imposta 2024 (dichiarazione da presentare nel 2025):

1. Contributi previdenziali obbligatori

• Deducibili al 100%

• Valido per: lavoratori autonomi, collaboratori, datori di lavoro domestico (colf, badanti)

• Esempio: contributi IVS versati da artigiani o commercianti

2. Contributi volontari alla previdenza

• Chi decide di riscattare anni scoperti o aumentare la pensione può dedurre i contributi volontari.

3. Fondi pensione e polizze previdenziali

• Deducibili fino a 5.164,57 € all’anno

• Vale anche per i contributi versati per familiari fiscalmente a carico

4. Assegno al coniuge separato o divorziato

• Deducibile solo l’assegno destinato al coniuge (non quello per i figli)

• Necessaria la copia della sentenza

5. Spese sanitarie per persone con disabilità

• Alcune prestazioni (es. assistenza specifica) sono deducibili

• Esempi: infermieri, fisioterapisti, OSS per non autosufficienti

6. Spese per adozione internazionale

• Deducibili tutte le spese documentate tramite enti autorizzati

7. Riscatto anni di laurea

• Se ordinario (non agevolato), il riscatto è deducibile

• Valido anche per i figli fiscalmente a carico

8. Erogazioni liberali a ONLUS/ONG

• Alcune donazioni possono essere dedotte anziché detratte

• Pagamento obbligatoriamente tracciabile

9. Spese per l’abbattimento barriere architettoniche

• In alcuni casi, se non rientrano nei bonus edilizi, le spese possono essere dedotte (es. modifiche per disabili)

Quali documenti servono?

Per non perdere il diritto alla deduzione:

✅ Pagamenti tracciabili (no contanti)
✅ Ricevute, fatture, sentenze, quietanze
✅ Spese intestate a te o a un familiare fiscalmente a carico
✅ Corretto inserimento nel Modello 730

Esempio reale: come abbiamo aiutato un nostro cliente

Un nostro cliente aveva versato contributi volontari per riscattare anni di lavoro non coperti da contribuzione. Pensava che non fossero utili. Grazie alla nostra consulenza, abbiamo inserito correttamente i dati nel 730 e ottenuto una riduzione significativa del suo reddito imponibile, con oltre 1.000 € di tasse risparmiate.

👉 Questo è il potere di una corretta consulenza fiscale.

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Articolo a cura di

Previdenza e Fisco – Centro servizi per lavoratori, pensionati e famiglie

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